財務(wù)管理制度范本

財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
差旅費報銷管理規(guī)定
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。
、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
) 報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的% 予以補助。
、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在

公司報銷路費并領(lǐng)取補助.
、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
、 出差補助天數(shù)的計算方法：
） 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午：前出發(fā)的可享受全天補助；：后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；：后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；
） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午：前返回的可享受半天補助；：后返回的可享受全天補助。
、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
、 其它
） 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標準
職務(wù) 一般地區(qū)費用標準（元/天） 特殊地區(qū)費用標準（元/天）
總經(jīng)理
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）
部門經(jīng)理
部門副經(jīng)理/主管
一般人員
、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；
、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
往來帳務(wù)管理制度
一、應(yīng)收帳款，