根據(jù)相關(guān)文件的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、準備工作

我局組織召開了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對相關(guān)工作做動員部署后，我局制定了名山區(qū)體育局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)實施方案，成立了名山區(qū)體育局內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。

二、內(nèi)部控制目標和原則

1、內(nèi)部控制的目標

(1)合法性??管理和服務活動的合法合規(guī)

(2)安全性??資產(chǎn)安全

(3)可靠性??財務報告及相關(guān)信息真實、完整

(4)效率性??提高管理服務的效率和效果

(5)風險防范??排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略

2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則

(1)全面性原則

內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。

(2)重要性原則

內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域，防范顛覆性風險。

(3)制衡性原則

內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)?及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié))權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心是權(quán)力衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。

(4)適應性原則

內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標

的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。

3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：

(1)內(nèi)部環(huán)境??是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

(2)風險評估??是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。

(3)控制活動??是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。

(4)信息與溝通??是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督??是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。

三、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況

1. 樹立內(nèi)部控制觀念

管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督�？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風格對內(nèi)部控制的影響尤為突出。

管理層的理念包括管理層對內(nèi)部控制的理念，即管理層對內(nèi)部控制以及對具體控制實施環(huán)境的重視程度。管理層對內(nèi)部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負責人如果不重視內(nèi)部控制，甚至反對內(nèi)部控制，那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。

衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當反應。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內(nèi)部控制的重視，也有利于加強本單位內(nèi)部的控制意識。

良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。我局領(lǐng)導班子充分認識到了內(nèi)部控制制度的重要性，強化內(nèi)控意識，重發(fā)展、重控制，把內(nèi)部控制作為全局的重要事情來抓。

2.完善內(nèi)部控制制度

任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)�？刂骗h(huán)境它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。

我局根據(jù)相關(guān)文件精神制定了一系列內(nèi)控制度，并嚴格按照制度執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果進行必要的監(jiān)督，從而實現(xiàn)有章可循、違章必究，充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度應有的作用。

三、當前我局內(nèi)部控制存在的主要問題

1.固定資產(chǎn)控制薄弱

我局固定資產(chǎn)的使用管理缺乏嚴格的內(nèi)部控制，存在一定的重購輕管現(xiàn)象。未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確，導致資產(chǎn)賬實不符。

2.財務管理弱化

財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果了解不夠全面，未能更好地對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督�！　�

3.未建立風險評估機制

風險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，并合理確定風險的應對策略。內(nèi)部控制是為實現(xiàn)組織的目標，風險控制是為實現(xiàn)組織的目標服務的。但鑒于一些主客觀的因素，我局還未建立風險評估機制。

四、下一步工作計劃

下一階段，我局將在嚴格執(zhí)行已建立的內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上加強對固定資產(chǎn)的控制，嚴格財務管理制度，組織相關(guān)人員按一定程序組織實施風險評估和應對工作。